Finanziamento con garanzia MCC e rate che non tornano: cosa succede se la banca escute la garanzia
Quando l’impresa fatica a pagare, alla banca può convenire farsi rimborsare dallo Stato invece di trattare. Da lì il creditore diventa il Fondo, che riscuote come il Fisco. Ma la legge obbliga la banca a sedersi al tavolo, e il tribunale può fermare l’escussione
Di Avv. Dott. Comm. Dario Carta · Strategie Fiscali · Ottobre 2026
Nel 2020 la tua SRL ha ottenuto 300.000 € dalla banca con la garanzia del Fondo PMI, quella che tutti chiamano «garanzia MCC». Oggi ne restano da pagare 180.000 e le rate non stanno più in piedi. Proponi alla banca di allungare il piano. Nessuna risposta. Non è distrazione: escutere la garanzia le restituisce subito gran parte del credito, a carico dello Stato. E da quel momento, per quella parte, il tuo creditore non è più la banca. Qui trovi cosa cambia, e come muoverti prima.
Indice
- Il giro dei soldi: chi paga quando non paghi tu
- Dopo l’escussione il creditore è lo Stato
- Perché la banca a volte non risponde
- La regola che obbliga la banca a trattare
- Fermare l’escussione: le misure del tribunale
- Lo Stato guarda anche come hai usato i soldi
- Cosa fare adesso, in ordine
- Domande frequenti
1. Il giro dei soldi: chi paga quando non paghi tu
Il Fondo di garanzia per le PMI (art. 2, comma 100, lettera a, della legge n. 662/1996), gestito da Mediocredito Centrale, non presta denaro. Garantisce la banca che te lo presta, e si prende una parte del rischio che tu non restituisca. Nel 2020 il decreto liquidità (D.L. n. 23/2020) ne ha allargato le maglie e ci ha affiancato la garanzia SACE: per i prestiti più piccoli la garanzia arrivava in automatico, senza valutazione. Migliaia di imprese hanno avuto credito che in condizioni normali non avrebbero ottenuto. Era lo scopo.
Il problema arriva quando le rate si fermano. La sequenza è sempre la stessa.
| Passaggio | Cosa succede |
|---|---|
| 1. L’impresa non paga | La banca dichiara l’inadempimento e chiede la restituzione |
| 2. Escussione | La banca chiede al Fondo di pagare la quota garantita |
| 3. Il Fondo paga | E subentra alla banca nel credito verso l’impresa |
| 4. Recupero | Lo Stato cerca di riprendersi quello che ha pagato |
2. Dopo l’escussione il creditore è lo Stato
Con la banca si tratta: si allunga, si riscadenza, si discute di uno stralcio. Con il Fondo il rapporto cambia natura. Il credito che nasce dopo l’escussione è pubblico, ha un privilegio (art. 9, comma 5, del D.Lgs. n. 123/1998) e si può riscuotere con il ruolo, cioè con gli stessi strumenti dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione, senza bisogno di una sentenza. Lo ha confermato la Cassazione con l’ordinanza 30 giugno 2025, n. 17652.
Tradotto: cartelle, pignoramenti, ipoteche. Con tempi e margini di trattativa molto più stretti.
Il punto. Il momento in cui hai più strumenti è prima dell’escussione, quando dall’altra parte c’è ancora una banca. Dopo, il debito si gestisce con le regole della riscossione pubblica, e le leve si riducono a quelle del debito fiscale: ne abbiamo parlato nella guida su come abbattere i debiti fiscali.
3. Perché la banca a volte non risponde
Metti che la tua impresa non sia decotta. Fattura meno, ma regge. Hai avviato la composizione negoziata della crisi e hai un piano credibile: rate più lunghe, magari un piccolo stralcio. Per la banca, accettare significa aspettare anni e restare esposta. Escutere significa incassare subito la quota garantita, pagata dallo Stato. A questo si aggiunge che le regole del Fondo legano la conservazione della garanzia a una serie di adempimenti formali quando il prestito viene rinegoziato: anche questo spinge l’ufficio crediti a non muoversi.
Il risultato è una banca che lascia scadere i termini. Il piano salta, l’impresa finisce in liquidazione e il Fondo recupera una frazione di quello che ha pagato. Perdono tutti, tranne chi ha già incassato.
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4. La regola che obbliga la banca a trattare
Nella composizione negoziata la banca non può limitarsi al silenzio. L’art. 16, comma 5, del Codice della crisi (D.Lgs. n. 14/2019) dice che banche e intermediari finanziari, e anche chi ha comprato i loro crediti, sono tenuti a partecipare alle trattative in modo attivo e informato. E aggiunge che aver chiesto la composizione negoziata non è, di per sé, un motivo per revocare o sospendere i fidi.
Il comma 6 va oltre: tutte le parti devono collaborare lealmente e dare alle proposte una risposta tempestiva e motivata. L’art. 4 ribadisce il dovere di buona fede.
Attenzione: rispondere non vuol dire accettare. Nessuna norma obbliga la banca a dire sì. Un rifiuto motivato, che spiega perché il piano non è sostenibile, è legittimo. Quello che la legge non ammette è il silenzio o il no senza ragioni. Per questo la proposta va scritta, documentata e inviata in modo che il silenzio resti agli atti.
5. Fermare l’escussione: le misure del tribunale
Se la banca non risponde e si prepara a escutere, la strada più rapida passa dal tribunale civile. Con la composizione negoziata puoi chiedere misure protettive e cautelari (artt. 18 e 19 del Codice della crisi). Tra queste, il giudice può inibire alla banca di escutere la garanzia finché le trattative sono in corso: lo ha fatto, per esempio, il Tribunale di Gorizia con l’ordinanza del 19 marzo 2024.
Non è automatico. Il giudice vuole vedere un piano serio e una trattativa reale, e il tempismo conta: la richiesta va fatta prima che l’escussione sia avvenuta. Una volta che il Fondo ha pagato, il credito è già passato di mano.
6. Lo Stato guarda anche come hai usato i soldi
C’è un altro lato della storia, meno raccontato. Quando il Fondo paga e non recupera, le Procure regionali della Corte dei conti vanno a cercare chi deve rispondere del denaro pubblico perso. Negli ultimi anni hanno chiamato in causa anche le banche, accusate di aver dato credito con leggerezza contando sulla garanzia. Ma il primo nome sulla lista resta quello dell’amministratore dell’impresa.
Il caso più noto è la sentenza della Corte dei conti, Sezione Veneto, 24 gennaio 2024, n. 6. La banca è stata assolta. L’amministratore no: aveva chiesto il prestito per comprare macchinari, poi rivelatisi fittizi, e aveva disperso le somme su conti esteri. È stato condannato a restituire all’erario l’intero importo della garanzia escussa. Sul piano penale, la Cassazione aveva già qualificato come malversazione (art. 316-bis c.p.) l’uso di un finanziamento garantito dal Fondo per scopi diversi da quelli dichiarati (Cass. pen., sez. VI, 19 luglio 2022, n. 28416).
La riforma del 2026 non copre chi ha agito in malafede. La legge 7 gennaio 2026, n. 1 ha ristretto la responsabilità per danno erariale e ha fissato un tetto al risarcimento, il 30% del danno accertato. Ma il tetto non vale per chi ha agito con dolo o si è arricchito illecitamente, che risponde per intero.
Attenzione: il rischio arriva al patrimonio personale. Il giudizio contabile riguarda la persona, non la società. Se i soldi garantiti sono stati usati per altro, come prelievi dei soci, spese personali o pagamenti a società collegate senza ragione, il conto può arrivare a casa dell’amministratore. Sul tema della responsabilità personale vale anche quanto scritto sulla responsabilità dei soci di SRL.
7. Cosa fare adesso, in ordine
Se hai un finanziamento con garanzia MCC o SACE e senti che le rate stanno diventando un problema, il tempo lavora contro di te. Questi sono i passaggi, nell’ordine in cui contano.
Ricostruisci la pratica. Cosa hai dichiarato per ottenere la garanzia, a cosa doveva servire il prestito, dove sono finite le somme. Per i finanziamenti SACE c’era l’obbligo di farle transitare su un conto dedicato: verifica che sia stato rispettato. Se c’è una zona grigia, meglio scoprirla adesso che in un invito a dedurre.
Muoviti prima dell’escussione. Le leve migliori le hai finché il creditore è la banca. Dopo, sei nella riscossione pubblica.
Metti tutto per iscritto. Proposta motivata, numeri, piano. Una banca che non risponde a una proposta scritta e documentata viola un obbligo di legge, e quel silenzio diventa un argomento davanti al giudice.
Valuta le misure cautelari. Se la banca si prepara a escutere mentre tratti, chiedere al tribunale di fermarla è spesso l’unico modo per dare tempo al piano.
Guarda il patrimonio personale, ma con onestà. Se hai firmato garanzie personali, il rischio non si ferma alla società. Gli strumenti di protezione, dal trust al fondo patrimoniale, funzionano se costruiti per tempo e per ragioni reali. Fatti quando il debito c’è già, si espongono all’azione revocatoria e possono peggiorare la posizione.
Una verifica sul finanziamento garantito
Lo studio rilegge la pratica del finanziamento, dalla richiesta della garanzia all’impiego delle somme, valuta se c’è spazio per una ristrutturazione del debito e costruisce la proposta alla banca in modo che un eventuale silenzio diventi un argomento a tuo favore. Se serve, chiede al tribunale di fermare l’escussione.
Domande frequenti
Cosa succede se non pago un finanziamento con garanzia MCC?
La banca escute la garanzia e il Fondo di garanzia per le PMI le paga la quota garantita. Il Fondo subentra nel credito verso la tua impresa, con un privilegio, e può riscuoterlo con il ruolo, cioè con gli strumenti della riscossione pubblica, senza bisogno di una sentenza. La parte non coperta dalla garanzia resta un debito verso la banca.
La banca è obbligata ad accettare la mia proposta di rinegoziazione?
No. Nella composizione negoziata è obbligata a partecipare alle trattative in modo attivo e informato e a dare una risposta tempestiva e motivata (art. 16, commi 5 e 6, del Codice della crisi). Può dire no, ma deve spiegare perché.
Si può bloccare l’escussione della garanzia?
Sì, in pendenza di composizione negoziata il tribunale può concedere misure cautelari che inibiscono alla banca di escutere la garanzia (artt. 18 e 19 del Codice della crisi). La richiesta va fatta prima che l’escussione sia avvenuta e va sostenuta con un piano credibile.
L’amministratore rischia personalmente?
Se le somme sono state usate per scopi diversi da quelli dichiarati, sì. La Corte dei conti può condannarlo a restituire l’importo della garanzia escussa, e la distrazione delle somme può configurare il reato di malversazione. Per chi ha agito con dolo non vale il tetto del 30% introdotto dalla legge n. 1/2026.
Vale lo stesso per i finanziamenti con garanzia SACE?
Il meccanismo dell’escussione è analogo, e per i finanziamenti SACE pesa in più la verifica del conto dedicato su cui le somme dovevano transitare. Le regole della composizione negoziata e le misure cautelari valgono per tutti i creditori bancari.
Approfondimenti tecnici su Carta & Partners: Composizione negoziata: il comportamento delle banche assistite da garanzia MCC e Finanziamenti con garanzia pubblica e danno erariale: i confini della responsabilità della banca
La firma che conta
Questo articolo è scritto da un Avvocato Tributarista che è anche Dottore Commercialista ed Esperto nella composizione negoziata della crisi. Chi costruisce il piano e la proposta alla banca è lo stesso professionista che, se la banca non risponde, chiede al tribunale di fermare l’escussione, e che conosce le regole della riscossione pubblica con cui il debito si gestisce dopo. Il piano nasce già pensato per reggere in aula.
Le rate del finanziamento garantito non tornano più?
Rileggiamo la pratica, valutiamo se c’è spazio per rinegoziare prima dell’escussione e impostiamo la proposta alla banca. Ti diciamo cosa rischia la società e cosa rischi tu.
La prima consulenza è orientativa e riservata. Nessun impegno, solo chiarezza.
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L’autore
Avv. Dott. Comm. Dario Carta — Avvocato Tributarista e Dottore Commercialista, iscritto all’Albo dei Gestori della Crisi d’Impresa e all’Elenco degli Esperti nella Composizione Negoziata della Crisi. Managing Partner di Carta & Partners, con sedi a Roma e Milano. Si occupa di tax advisory, contenzioso tributario, ristrutturazione del debito e operazioni straordinarie per PMI e imprenditori.
Nota: il presente articolo ha finalità informativa e divulgativa e non costituisce parere professionale. Riferimenti essenziali: art. 2, comma 100, lettera a), della legge n. 662/1996; art. 9, comma 5, del D.Lgs. n. 123/1998; art. 17 del D.Lgs. n. 46/1999; D.L. n. 23/2020, convertito dalla legge n. 40/2020; artt. 4, 16, 18 e 19 del D.Lgs. n. 14/2019; art. 316-bis c.p.; legge 7 gennaio 2026, n. 1. Giurisprudenza: Cass. civ., ord. 30 giugno 2025, n. 17652; Cass. pen., sez. VI, 19 luglio 2022, n. 28416; Corte dei conti, sez. giur. Veneto, 24 gennaio 2024, n. 6; Tribunale di Gorizia, ord. 19 marzo 2024.
